重庆市北碚区人民政府
关于提请审议2015年度区级预算执行和
其他财政收支审计发现问题整改情况
报告的议案
区人大常委会：
《2015年度区级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况报告》已经区政府同意，现委托区审计局局长李厚杰汇报，请予审议。
重庆市北碚区人民政府
2016年11月21日
2015年度区级预算执行和其他财政收支
审计发现问题整改情况报告
主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府委托，现将我区2015年度区级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况报告如下，请予审议。
2016年7月，北碚区第十七届人大常委会第三十次会议听取并审议了《重庆市北碚区人民政府2015年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，要求责成有关部门、单位切实加强整改，注重完善制度，进一步规范财政财务管理工作。区政府认真落实区人大常委会审议意见，召开了整改工作会议，增添了整改措施，明确了整改时限，着力在完善制度上下功夫，进一步加大了整改力度。区政府责成区审计局对审计发现的问题进行了梳理、归纳，加强审计发现问题整改情况的后续跟踪监督。从总体情况看，各相关部门、单位认真整改审计发现的问题，研究解决问题的措施和方法，及时纠正违规违纪问题，从制度上加以规范，各项整改工作取得了较好成效。截至目前，2015年度区级预算执行和其他财政收支审计发现问题已整改163个，占78%；正在整改22个，占10%；无法整改或无需整改25个，占12%。通过整改促进增收节支71735万元，根据审计建议制定完善规章制度13项，向有关部门移送违法违纪线索4件。
一、区级预算执行及决算草案审计发现问题整改情况
（一）财政借款资金管理方面的问题
关于违规出借财政资金问题。区财政局加强了财政借款的日常监管，严格控制新增财政借款。年底将收回出借财政资金3.6亿元，余款8.46亿元正加大力度进行催收。
（二）财政决算草案编制方面的问题
1.关于区财政超预算拨款问题。区财政局严格按照《预算法》相关规定，加强预算管理，严格预算执行，防止超预算拨款，确保预算执行的时效性。
2.关于财政收入未上缴金库问题。区财政局已按规定将财政收入4985.26万元上缴金库。
3.关于应收未收违法用地罚款、土地出让金、房产税滞纳金等47110.65万元问题。经国土部门、税务部门积极催收，已收回土地出让金等38096万元，余款9014.65万元正积极组织力量进行清算、催缴。
（三）财政转移支付资金管理方面问题
关于滞留专项资金问题。武庙及禹王庙修缮工程涉及文物保护，施工要求较高，致使项目未能按期动工。区财政已于2016年9月收回武庙及禹王庙文物修缮保护项目专项资金150万元。
（四）其他财政财务管理方面的问题
1.财政专户未撤销问题。区财政局加大了对财政专户的整改力度，对一年内未发生资金往来业务的7个财政专户办理了撤户手续。
2.关于非税收入资金和代管资金未实行分账核算问题。区财政局进一步规范了财政专户核算内容，已对非税收入资金和代管资金实行了分账核算。
二、税收预算执行审计发现问题整改情况
（一）提前征收契税1780.12万元问题
区地税局进一步规范了契税征收管理工作，严格按照《中华人民共和国契税暂行条例》确定的纳税义务发生时间征收契税。
（二）多征收房产税2474.38万元问题
区地税局对多征房产税进行了核查，已将多征的税款及时返还了缙云资产公司。
（三）驾驶培训公司涉嫌少缴营业税及附加58.81万元问题
区地税局积极组织力量对驾驶培训公司营业税及附加进行了追缴，已将少缴税款及时征收入库。
三、部门预算执行及下级财政决算审计发现问题整改情况
（一）预算编制及执行方面的问题
1.擅自改变预算支出用途等问题。施家梁镇通过调整账目、完善相关手续等方式进行了整改。北碚电视台未按预算支出用途违规提前发放职工工资，无法进行整改。
2.决算数据与账面数据不一致问题。蔡家管委会等4个单位规范了会计核算工作，通过调整账目等方式进行了整改，逐步做到决算数据真实、准确、完整。
（二）财政财务收支管理方面的问题
1.未落实“收支两条线”问题。新城公司等13个单位已严格执行“收支两条线”规定，将各项资金18262.07万元及时、足额上缴区国库或财政专户。
2.结余结转资金未上交区财政总预算统筹安排问题。区教师进修学院等5个单位已严格按照《财政部关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》文件规定，将结余资金234.30万元上交区财政总预算统筹安排使用。
3.套取、挪用专项经费问题。北温泉街道等3个单位通过调整账目、归还原资金渠道等方式对挤占、挪用的专项资金162.18万元进行了归垫。
4.北碚电视台虚假列支党员远程教育收视费问题。已通过调整账目方式进行了整改。
5.专项或其他资金闲置问题。区教委根据项目实际开展情况，总体上适度压缩了资金安排额度，对学前教育发展专项奖补资金进行了部分安排，剩余资金已初步确定了资金投向。互利担保公司正加大力度盘活闲置的银行存款及保证金1542万元，最大限度做到盘活资金存量，用好资金增量。
6.提前或延迟拨付资金问题。蔡家公司等6个单位已严格按照合同规定的工程进度进行了资金的拨付。
7.未按合同收取渣场款、履约保证金、租金等问题。新城公司等3个单位已严格按照合同规定收取保证金、渣场款等923.24万元。海峡公司等3个单位正组织力量对房屋租金、履约保证金等进行催收。北温泉街道等2个单位因工程已实施完毕、政策变更等原因，已无必要收取履约保证金。
（三）固定资产管理方面的问题
1.违规出借国有资产问题。一是区房屋管理所已将公房及《房屋所有权证》收回。二是北温泉街道制定了固定资产管理办法，加强了房屋借用监管，确保国有资产不流失。三是北温泉街道已收回违规出借的国有车辆。温泉公司将根据国有企业公车改革制度对出借车辆进行规范管理。
2．违规借用企业车辆，将车辆运行费转移到企业报销等问题。一是区房管局等3个单位已将违规借用车辆进行归还。二是新城管委会严格区分政企车辆运行费，避免车辆运行费在管委会和公司之间交叉使用。三是温泉公司将根据国有企业公车改革制度对借用车辆进行规范管理。
3.未定期对固定资产进行清理盘查问题。区房屋管理所等9个单位严格按照《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等相关文件规定，定期对固定资产进行清理盘查，确保固定资产权属清晰，账实相符。
4.固定资产未及时处置及处置未履行程序问题。施家梁镇等2个单位将严格按照《行政事业单位国有资产管理办法》等相关文件规定，完善相关处置审批手续。
5.固定资产会计核算不规范等问题。区体育局等10个单位通过固定资产进行账务补录、建立固定资产台账、账表账实核对等方式进行了整改，确保账账、账卡、账实相符。
（四）政府采购方面的问题
区人力社保局等11个单位加强了政府采购管理，严格执行《中华人民共和国政府采购法》及相关法律法规，按照政府集中采购目录和资金限额标准进行政府采购预算，规范政府采购行为。
（五）财务管理和会计核算方面的问题
区房管局等21个单位逐步规范了财务管理和会计核算行为，通过逐笔逐项对往来款进行清理、对应收账款进行催缴、按照《现金管理暂行条例》的支出范围及支出标准进行支付、对原始凭证进行补充完善等方式进行了整改，确保会计信息真实、准确、完整。
（六）国有资产投资管理方面的问题
蔡家公司等9个单位进一步加强了国有资产投资的监管，规范了工程项目及勘查、设计、监理的招投标管理，确保工程建设管理中合同签订、现场签证、档案资料责任到人，避免国有资产损失。
四、重大政策措施贯彻落实跟踪审计发现问题整改情况
（一）“降成本”相关政策措施方面的问题
一是区公共资源交易中心加大了对各相关单位交易服务费的催收力度，目前已全部清缴入库。二是进一步强化部门衔接，形成了齐抓共管合力，“先照后证”市场主体信息实现了共享，已将不予许可和不涉及行政审批事项的21户经营业主信息及时反馈给区工商分局进行了注销或变更。三是区人防办加强了人防工程管理费的征收，确保各项收入应收尽收。
（二）科技创新管理方面的问题
一是完善线上平台建设，落实专人负责数据更新，新增“锦源众创”微信公众号。二是优化导师队伍，增加企业成功人士2名、金融专业人员1名。三是建立了金融支持制度，与重庆外贸出口小额担保公司签订了金融合作服务协议。四是加强创客服务，蚕科院入驻企业创客6名、个人创客2名。
（三）扩大就业技能培训方面的问题
一是加快培训进度，确保各项培训任务达到序时进度。二是完善了培训纸质档案与就业信息实名制系统电子信息资料。三是加快了大学生小额担保贷款进度，完成了当年贷款发放任务。
（四）义务教育薄弱学校基本办学条件改善方面的问题
对采购的物品进行了调剂，使闲置物品得到了充分的利用。
（五）农村妇女“两癌”检查方面的问题
一是进一步明确农村妇女“两癌”检查范围，确保政策落到实处。二是进一步争取项目资金支持，扩大检查指标范围，使更多育龄妇女享受免费检查。
五、专项资金审计发现问题整改情况
一是部分单位制定了专项资金管理办法，对专项资金的筹集管理、使用范围、业务流程、部门职责等予以了明确和规范。二是对虚报套取、挤占挪用专项资金等问题，通过归还原资金渠道、上缴财政专户或国库的方式进行了整改。三是区财政积极推进全过程预算绩效管理，健全了预算编制环节的绩效目标审核和预算执行环节的支出绩效评价机制。
2015年度审计发现问题整改工作在区人大常委会的督办下，取得了较好的整改效果。但仍然存在一些尚未完全整改到位的问题，其主要原因：一是历史遗留问题情况较为复杂，需进一步梳理解决；二是体制机制不完善，导致一些问题产生的根源并未消除；三是工程管理、政府采购、预算资金使用具有一定的时效性，审计多为事后监督，对于已经发生的违法违规行为，整改难度较大或已无整改必要；四是部分问题整改涉及多个部门、单位，协调配合力度不够，影响及时整改。
在以后的工作中，区政府将认真落实区人大常委会的审议意见，从预算编制、资金筹集管理和使用等环节入手，采取有效措施，强化监督，切实防范风险，确保财政资金的安全和效益。对未整改到位的问题，将继续加大跟踪督促力度，促进整改到位，使审计整改工作制度化、常效化，维护审计监督的严肃性，更好地为北碚“一区三地”建设作出更大的贡献。
